第四节 票据结算
一、票据概述
(一)票据的概念和种类
我国《票据法》规定的票据，是指由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。(狭义)
在我国，票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。
【例题·判断题】在我国，票据包括股票和各种支票、银行汇票、银行本票以及商业汇票等。( )
[答案]错
(二)票据的功能
1.支付功能。
2.汇兑功能。
3.信用功能。
4.结算功能。
5.融资功能。
贴现：是指票据持票人在票据未到期前为获得现金而向银行贴付一定利息所发生的票据转让行为，通过贴现，持票人得到低于票据面额的资金，贴现银行获得票据的所有权。
转贴现：是办理贴现银行把买入的票据卖给同业(其他银行)的一种行为，是银行间相互融通资金的一种手段;
再贴现：是商业银行与其他金融机构用其在办理贴现业务时买入的未到期的票据向中央银行转让的行为。
【例题·单选题】( )，是指办理贴现银行把买入的票据卖给同业的一种行为，是银行间相互融通资金的一种手段。
A.贴现
B.再贴现
C.转贴现
D.重贴现
[答案]C
(三)票据的当事人★
1.票据当事人，是指票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的当事人，也称票据法律关系主体。
【例题·判断题】票据当事人，是指票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的当事人，也称票据权利主体。( )
[答案]错
2.票据当事人分为基本当事人和非基本当事人。
3.基本当事人，是在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。包括。
(1)在汇票及支票(委付证券)中有：出票人、付款人和收款人;
(2)在本票(自付证券)中有：出票人和收款人
4.非基本当事人，是在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、义务的当事人，包括承兑人、背书人、被背书人、保证人等。
除基本当事人外，非基本当事人是否存在，取决于相应票据行为是否发生。
(1)出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人;
(2)收款人是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人;
(3)付款人是指由出票人委托付款或自行承担付款责任的人;
(4)承兑人是指接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人;
(5)背书人是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人;
(6)被背书人是指被记名受让票据或接受票据转让的人;
(7)保证人是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的他人担当。
【例题·多选题】下列关于票据当事人的表述中，正确的有( )。
A.票据当事人是指票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的当事人，也称票据法律关系主体
B.票据当事人可分为基本当事人和非基本当事人
C.票据当事人是指在票据做成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体
D.基本当事人包括出票人、付款人、收款人、承兑人、背书人、被背书人、保证人等
[答案]ABC
【例题·单选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，不属于票据的基本当事人的是( )
A.出票人
B.付款人
C.保证人
D.收款人
[答案]C
【例题·单选题】依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称为( )
A.背书人
B.出票人
C.收款人
D.付款人
[答案]B
【例题·单选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，属于基本当事人的是( )。
A.出票人
B.背书人
C.承兑人
D.保证人
[答案]A
#p#副标题#e#
#p#副标题#e#
(四)票据权利与责任
1.票据权利。
是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。
(1)付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。
行使付款请求权的持票人可以是票载收款人或最后的被背书人。
(2)票据追索权，是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利。
行使追索权的当事人除票据收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。
2.票据责任(简单了解)。
是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为(如出票、背书、承兑等)而应承担的义务，主要包括付款义务和偿还义务。
实务中， 票据债务人承担票据义务一般有四种情况：一是汇票承兑人因承兑而应承担义务;二是本票出票人因出票而承担自己付款的义务;三是支票付款人在与出票人有资金关系时承担付款义务;四是汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获承兑或不获付款时的付款清偿义务。
【例题·多选题】下列各项中，可以行使票据追索权的当事人有( )。
A.票载收款人
B.代为清偿票据债务的保证人
C.最后被背书人
D.代为清偿票据债务的背书人
[答案]ABCD
【例题·判断题】行使票据追索权的当事人除票载收款人和最后被背书人之外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。( )
[答案]对
(五)票据行为
票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。
《中华人民共和国票据法》规定的票据行为则是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。
1.出票，是指出票人签发票据并将其交付给收款人的行为;
2.背书，是指持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为;
3.承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为;
3.承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为;
4.保证是指票据债务人以外的人,为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为。
【例题·单选题】下列各项中，不属于票据行为的是( )。
A票据遗失向银行挂失止付的行为
B签发票据并将其交付给收款人的行为
C承诺在汇票到期日支付汇票金额并盖章的行为
D为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并盖章的行为
[答案]A
【例题·多选题】票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。下列各项中，属于票据行为的有( )。
A.出票
B.背书
C.承兑
D.保证
[答案]ABCD
(六)票据签章
票据签章，是指票据当事人在票据上签名、盖章或者签名加盖章的行为。票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须应载的事项。如果缺少当事人的签章，则票据无效或该项票据行为无效。
票据上的签章因票据行为的性质不同，签章当事人也不相同。票据签发时，由出票人签章;票据转让时，由背书人签章;票据承兑时，由承兑人签章;票据保证时，由保证人签章;持票人行使票据权利时，由持票人签章。一般来讲，出票人在票据上的签章不符合法律规定的，票据无效，背书人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力;承兑人、保证人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。
【例题·判断题】票据转让时，由背书人签章;持票人行使票据权利时，由持票人签章。 ( )
[答案]对
#p#副标题#e#
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(七)票据记载事项
分类：绝对记载事项，相对记载事项和任意记载事项。
1.绝对记载事项，为《票据法》明文规定必须记载的事项，如不记载，则票据无效。
2.相对记载事项，是指《票据法》规定应当记载而未记载，适用法律的有关规定而不使票据失效的事项。
如汇票上没有记载付款日期的，视为见票即付等属于相对记载事项。
3.任意记载事项，是指《票据法》不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项。
如出票人在汇票记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。
【例题·单选题】票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。下列关于票据记载事项的表述中，正确的是( )。
A.票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项
B.票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项
C.票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项
D.票据记载事项可分为绝对记载事项，相对记载事项和任意记载事项
[答案]D
(八)票据丧失的补救
1、票据丧失，是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。
2、票据丧失后可以采取的补救措施：挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式。
(1)挂失止付
挂失止付，是指失票人将丧失票据的情况通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人审查后暂停支付的一种方式。
只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时，才可以进行挂失止付，具体包括商业汇票、支票、填明“现金”字样的银行汇票和银行本票四种。
挂失止付并不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂时的预防措施，最终要通过申请公示催告或提起普通诉讼。
(2)公示催告
公示催告，是指在票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序。
根据《票据法》规定，失票人应当在通知挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人，失票人不知道票据的下落，利害关系人也不明确。
(3)普通诉讼
普通诉讼，是指丧失票据的人为原告，以承兑人或出票人为被告，请求法院判决其向失票人付款的诉讼活动，如果与票据上的权利有利害关系的人是明确的，无须公示催告，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼。
【例题·判断题】票据失票人在通知挂失止付后的3个工作日内，可以依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起行政诉讼。 ( )
[答案]错
【例题·单选题】根据《票据法》的规定，失票人在票据丧失后，如果与票据上的权利有利害关系的人是明确的，无须( )，可按一般的票据纠纷进入法律程序。
A登报声明
B公示催告
C挂失止付
D普通诉讼
[答案]B
【例题·判断题】票据丧失后只能通过普通诉讼一种形式进行补救。( )
[答案]错
【例题·多选题】票据丧失后，可以采取的补救措施有( )。
A.普通诉讼
B.公示催告
C.挂失止付
D.登报声明
[答案]ABC
#p#副标题#e#
二、银行汇票
#p#副标题#e#
二、银行汇票
(一)银行汇票的概念
银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
【例题·单选题】出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是( )。
A.银行汇票
B.银行本票
C.商业承兑汇票
D.银行承兑汇票
[答案]A
(二)银行汇票的适用范围
银行汇票可以用于转账。填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。
单位和个人在同城、异地或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。
【例题·判断题】银行汇票可用于转账，标明"现金"字样的银行汇票也可以提取现金。( )
[答案]对
(三)银行汇票的记载事项
1、银行汇票的绝对记载事项(无其中任何一项，该汇票无效)
(1)表明“银行汇票”的字样。
(2)无条件支付的承诺。
(3)确定的金额。
(4)付款人名称
(5)收款人名称
(6)出票日期
(7)出票人签章
2、银行汇票的相对记载事项
这也是汇票上必须应记载的内容，但是，相对记载事项未在汇票上记载，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效。该等未记载事项可以通过法律的直接规定来补充确定。《票据法》规定的这一内容包括：
(1)付款日期
(2)付款地
(3)出票地
【例题·判断题】票据的相对记载事项未在银行汇票上记载，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效。( )
[答案]对
3、银行汇票的非法定记载事项
根据《票据法》规定，汇票上可以记载本法规定事项以外的其他出票事项，但是该记载事项不具有汇票上的效力。法律规定以外的事项主要是指与汇票的基础关系有关的事项，如签发票据的原因或用途、该票据项下交易的合同号码等等，因此，这些事项尽管有利于当事人清算方便，但却与票据关系本身关系不大，故其不具有票据上的效力。
【例题·单选题】下列各项中，不属于银行汇票绝对应记载的事项是( )。
A.付款日期
B.付款人名称
C.收款人名称
D.无条件支付的承诺
[答案]A
#p#副标题#e#
#p#副标题#e#
(四)银行汇票的提示付款期限——自出票日起1个月。
持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。
【例题·单选题】银行汇票的持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款人(银行)不予受理。该提示付款期限是( )。
A.自出票日起1个月
B.自出票日起2个月
C.自出票日起3个月
D.自出票日起6个月
[答案]A
(五)银行汇票的办理和使用要求
1、办理银行汇票的程序(简单了解)
(1)申请
签章为预留银行的签章。
申请人和收款人均为个人可申请现金银行汇票;申请人或收款人为单位的，不可申请现金银行汇票。
(2)受理
(3)结算
申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人。
【例题·单选题】申请人使用银行汇票，应向( )填写“银行汇票申请书”。
A.出票银行
B.受理银行
C.代理银行
D.发展银行
[答案]A
2、银行汇票兑付的基本要求
(1)收款人受理银行汇票时，应审查下列事项：银行汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致;收款人是否确为本单位或本人;银行汇票是否在提示付款期限内;必须记载的事项是否齐全;出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致;出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。
(2)未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，代理银行不予受理。
(3)银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。
(4)收款人可以将银行汇票背书转让给背书人。银行汇票的背书转让不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。
(5)被背书人受理银行汇票时，除审查收款人受理银行汇票时应审查的事项外，还应审查：银行汇票是否记载实际结算金额，有无更改，其金额是否超过出票金额;背书是否连续，背书人签章是否符合规定;背书使用粘单的是否按规定签章;背书人为个人的，应验证其个人身份证件。
(6)持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。
(7)在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章须与预留银行签章相同，并将银行汇款和解讫通知、进账单送交开户银行。银行审查无误后办理转账。
(8)未在银行开立存款账户的个人持票人，可以向选择的任何一家银行机构提示付款。开立应解汇款及临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。
(9)银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。
(10)持票人超过期限向代理付款银行提示不获付款的，必须在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款。
(11)退款
(12)银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。
【例题·多选题】甲企业交付了一张100万元的银行汇票给乙公司用于购买材料，签发人为丙银行。后因价格等情况变化，该业务的实际结算金额为120万元。乙公司受理、填妥此银行汇票后，到丙银行提示付款。以下说法正确的是( )。
A、该银行汇票是无效的
B、丙银行将拒绝付款
C、该银行汇票票面100万元部分有效
D、丙银行将按照票面金额支付100万元，拒绝支付超过出票金额的20万元部分
[答案]AB
【例题·单选题】银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和( )。
A.进账单
B.解讫通知
C.个人身份
D.支款凭证
[答案]B
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三、支票
#p#副标题#e#
三、支票
(一)支票的概念及种类
1、支票，是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2、支票的基本当事人包括：出票人、付款人和收款人。出票人即存款人，是在经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人;付款人是出票人的开户银行;持票人是票面上填明的收款人，也可以使经背书转让的被背书人。
3、分类：支票分为现金支票、转账支票和普通支票。
(1)现金支票只能用于支取现金;
(2)转账支票只能用于转账;
(3)普通支票，可以用于支取现金，也可用于转账。
(4)在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。
【例题·判断题】现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算。( )
[答案]对
【例题·多选题】可支取现金的支票有( )。
A.现金支票
B.转账支票
C.普通支票
D.划线支票
[答案]AC
【例题·单选题】下列有关支票的表述中，正确的是( )。
A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账
B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账
C. 普通支票可以用于支取现金，也可用于转账
D.用于支取现金的支票可以背书转让
[答案]C
【例题·单选题】在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票可以当作( )使用。
A.普通支票
B.现金支票
C.转账支票
D.以上三种均可
[答案]C
(二)支票的使用范围
单位和个人的各种款项结算，均可以使用支票。国家已建成运行全国支票影像交换系统，实现了支票的全国通用。异地使用支票的单笔金额上限为50万元。
(三)支票的记载事项
1、支票的绝对记载事项
(1)“支票”的字样
(2)无条件支付的委托
(3)确定的金额
(4)付款人的名称
(5)出票日期
(6)出票人签章
我国《票据法》规定了两项绝对记载事项可以通过授权补记的方式记载：一是关于支票金额的授权补记;二是关于收款人名称的授权补记。
授权补记……
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#p#副标题#e#
【例题·单选题】根据票据法律制度的规定，下列各项中，不属于支票绝对应记载事项的是( )。
A.无条件支付的委托
B.付款人名称
C.出票地
D.出票日期
[答案]C
【例题·多选题】根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，属于支票上可以由出票人授权补记的事项有( )。
A.金额
B.收款人名称
C.付款人名称
D.出票日期
[答案]AB
2、支票的相对记载事项
(1)付款地。根据《票据法》的规定，支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地。
(2)出票地。根据《票据法》的规定，支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地。
【例题·单选题】支票上未记载付款地的，以付款人的( )为付款地。
A.营业场所
B.住所
C.经常居住地
D.出票地
[答案]A
3、非法定记载事项——可以记载，但不发生支票上的效力。
(四)支票的提示付款期限——自出票日起10日内，但中国人民银行另有规定的除外。超过提示付款期限提示付款地，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。
【例题·单选题】下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是( )。
A.自出票日起10日内
B.自出票次日起10日内
C.自出票日起30日内
D.自出票日起60日内
[答案]A
(五)支票的办理和使用要求
1、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外。
2、签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定。
3、支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。
4、支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款地依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。
5、出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票;使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。
6、出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区与支付密码错误的支票，银行应予退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款;持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对于屡次签发的，银行应当停止其签发支票。
7、持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。
8、出票人在付款人处的存款足以支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。
9、存款人领取支票时，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。存款账户结算时，必须将全部剩余空白支票交回银行注销。
【例题·单选题】银行审核支票付款的依据是支票出票人的( )。
A.电话号码
B.身份证
C.支票存根
D.预留银行签章
[答案]D
【例题·单选题】在下列有关支票签发的表述中，符合我国有关规定的是( )。
A.支票金额不得超过签发时出票人在付款人处实有的存款金额
B.支票金额不得超过付款时出票人在付款人处实有的存款金额
C.支票金额不得超过签发时付款人实有的存款金额
D.支票金额不得超过付款时付款人实有的存款金额
[答案]B
【例题·单选题】某单位签发一张票面金额为l8 000元的支票，持票人持此支票到银行支取遭拒，银行告知存款人账面余额不足支付，则银行予以退票后给予的罚款和持票人要求的赔偿金额分别为( )。
A.1 800元，900元
B.900元，l80元
C.1 000元，500元
D.l 000元，360元
[答案]D
