第三节 票据结算
一、票据概述
（一）票据的概念和种类
票据是指《票据法》所规定的由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。
在我国，票据包括：汇票、本票和支票。
6点特征：
（1）票据以支付一定金额为目的；
（2）票据是出票人依法签发的有价证券；
（3）票据所表示的权利与票据不可分离；
（4）票据所记载的金额由出票人自行支付或委托他人支付（由出票人委托支付：支票和汇票）；
（5）票据的持票人只要向付款人提示付款，付款人即无条件向持票人或收款人支付票据金额；
（6）票据是一种可转让证券。
我国《票据法》规定票据均为记名票据，必须通过背书转让或交付转让的方式予以流通转让
（二）票据的功能
1.支付功能
2.汇兑功能
3.信用功能
4.结算功能
5.融资功能
（三）票据当事人
票据当事人：指票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的当事人，也称票据法律关系主体。
票据当事人：包括基本当事人和非基本当事人。
1.基本当事人
基本当事人：是在票据作成和交付时就已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。包括出票人、付款人和收款人。（注意多选题）
（1）出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人；
（2）收款人是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人；
（3）付款人是指由出票人委托付款或自行承担付款责任的人；
2.非基本当事人
在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、义务的当事人，包括承兑人、背书人、被背书人、保证人等。（注意多选题）
（1）承兑人是指接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人；
（2）背书人是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人；
（3）被背书人是指被记名受让票据或接受票据转让的人；
（4）保证人是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的他人担当。
注意：
同一个当事人可以有两个名称，即双重身份。
并非所有的票据当事人一定同时出现在某一张票据上，除基本当事人外，非基本当事人是否存在，取决于相应票据行为是否发生。（注意判断题）
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（四）票据权利与责任
1.票据权利。
指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。
（1）付款请求权：持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。
行使付款请求权的持票人可以是票据记载的收款人或最后的被背书人。
票据追索权：指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利。
行使追索权的当事人：除票载收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。
（2）票据权利的时效。持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年；见票即付的汇票、本票，自出票日起2年；持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月；持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。持票人对前手的再追索权，自清偿或者被提起诉讼之日起3个月。
持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，
（3）票据权利的行使。权利的形式可包括票据的承兑、提示付款、行使追索权等程序。
①提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并请求付款人承诺付款的行为。
②提示付款是指持票人在法定期限内向付款人请求付款的行为。
支票——自出票之日起10日内向付款人提示付款；
本票——自出票人日起两个月内向付款人提示付款；
银行汇票——自出票人日起1个月内向付款人提示付款；
定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的商业汇票——自到期日起10天内向承兑人提示付款。
③行使追索权。
（4）票据权利行使的时间、地点。
时间——银行营业的时间
地点——银行营业点
票据当事人无营业场所的，应当在其住所进行。
（5）票据权利的保全。
是指持票人为了防止票据权利丧失而采取的措施。《票据法》规定，按照规定期限提示票据、要求承兑人或付款人提供拒绝承兑或拒绝付款的证明以保全追索权等。
（6）票据权利的抗辩。是指票据债务人根据《票据法》的规定，对票据债权人拒绝履行义务的行为。票据债务人可以在下列情况下对持票人行驶抗辩权：
与票据债务人有直接债权债务关系并且不履行约定义务的；以欺诈、偷盗或者威胁等非法手段取得票据，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的；明知票据债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的；因重大过失取得票据的；其他依法不得享有票据权利的。
2.票据责任。
指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为（如出票、背书、承兑等）而应承担的义务，主要包括付款义务和偿还义务。
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（五）票据行为
《票据法》规定的票据行为则是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。
1.出票：指出票人签发票据并将其交付给收款人的行为。
2.背书：指持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。
3.承兑：指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为。
4.保证：指票据债务人以外的人,为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为。
保证人对合法取得票据的持票人所享有的票据权利承担保证责任。被保证的票据，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。
（六）票据签章
1.票据签章是指票据当事人在票据上签名、盖章或者签名加盖章的行为。
票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中不可缺少的应载事项。如果缺少此项内容，则该项票据行为无效。
2.出票人的签章不符合法律规定的，票据无效。而其他人（背书人、承兑人、保证人）的签章不符合法律规定的，签章无效，但不影响其它符合规定签章的效力。
（七）票据记载事项
分类：绝对记载事项，相对记载事项，和任意记载事项。
1.绝对记载事项为《票据法》明文规定必须记载的事项，如不记载，则票据无效。（判断）
2.相对记载事项是指票据法规定应当记载而没有记载，但按照法律的有关规定而不使票据失效的事项。（判断）
如汇票上没有记载付款日期的，视为见票即付；
3.任意记载事项是指《中华人民共和国票据法》不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项，如出票人在汇票记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。
（八）票据丧失的补救
票据丧失是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。
票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。
1.挂失止付
挂失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人审查后暂停支付的一种方式。
只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时，才可以进行挂失止付，具体包括商业汇票、支票、填明“现金”字样的银行汇票和银行本票。
挂失止付并不是票据丧失后的必经措施，而只是一种暂时的预防措施，最终还要公示催告或普通诉讼。
2.公示催告
公示催告，是指在票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序。
申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人，失票人不知道票据的下落，利害关系人也不明确。
人民法院受理公示催告申请后，同时应通知支付人停止支付直至公示催告程序终结。支付人拒不停止支付的，在判决除权后，支付人仍应承担支付义务，在公示催告程序期间，该票据被转让的，转让行为无效。
法院决定受理公示催告程序的应当在三日内发出公告，催促利害关系人申报权利，公告时间不得少于60天。
3.普通诉讼
普通诉讼是指丧失票据的人为原告，以承兑人或出票人为被告，请求法院判决其向失票人付款的诉讼活动。如果与票据上的权利有利害关系的人是明确的，无须公示催告，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼。
票据丧失阻碍了权利人对票据权利的继续行使，为了使其票据权利得到实现，我国法律除规定了公示催告制度外，还借鉴了英美法系的普通诉讼制度。根据最高人民法院《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》，失票人提起诉讼主要有三种模式：请求出票人补发票据诉讼、请求票据债务人付款诉讼、票据返还诉讼。
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二、银行汇票
（一）银行汇票的概念
银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。（注意判断题）
（二）使用范围
单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。（多选）
银行汇票可以用于转账，标明“现金”字样的银行汇票也可以提取现金。
（三）记载事项
1．银行汇票的绝对记载事项
（1）表明“银行汇票”的字样；
（2）无条件支付的承诺；汇票附有条件，汇票无效。
（3）确定的金额（汇票金额和实际结算金额）；
（4）付款人名称；
（5）收款人名称；
（6）出票日期；
（7）出票人签章等；
欠缺记载以上事项之一的，银行汇票无效。（注意多选题）
2．银行汇票的相对记载事项
银行汇票的相对记载事项未在汇票上记载，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效。
包括：付款日期；付款地；出票地。
3．银行汇票的非法定记载事项
根据《票据法》的规定，汇票上可以记载本法规定事项以外的其他出票事项，但是该记载事项不具有汇票上的效力。
法律规定以外的事项主要是指与汇票的基础关系有关的事项，如签发票据的原因或用途、该票据项下交易的合同号码等。
（四）提示付款期限
银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。（见票即付）持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人（银行）不予受理。（单选）
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（五）办理和使用需求
1．办理银行汇票的程序
（1）申请
申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”，其签章为预留银行印签。
申请人或收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。（注意判断题）
（2）出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。
（3）申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇款上记明的收款人。（流通转让）
2．银行兑付的基本要求
（1）收款人受理银行汇票时，应进行审查。
（2）收款人对申请人交付的银行汇票审查无误后，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。
未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。
（3）实际结算金额不得更改，更改则汇票无效。
（4）收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人。银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。
（6）持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。
（9）银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。
其他几点请同学们稍作理解。
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三、支票
（一）支票的概念和种类
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票属于一种普通票据，它的基本当事人为出票人、付款人和收款人。
支票以付款方式为标准分为现金支票、转账支票和普通支票。
普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。
在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。
（二）支票使用范围
单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。
（三）支票记载事项
1．支票的绝对记载事项
表明支票字样
无条件支付的委托
确定的金额
付款人名称
出票日期
出票人签章
我国《票据法》规定了两项绝对记载事项可以通过授权补记的方式记载：一是收款人名称、二是支票的金额。
2．支票的相对记载事项
付款地：付款人营业场所
出票地：出票人营业场所、住所、经常居住地
（四）支票提示付款期限
支票的提示付款期限自出票日起10日。
超过提示付款期限提示付款的，持票人开户行不予受理，付款人不予付款。
（五）支票的办理要求
（1）签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，人民银行另有规定的除外。
（2）签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定。
（3）支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。
（4）支票的出票人预留银行签章是银行审核付款的依据，银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核付款的条件。
（5）出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票，使用支付密码的，不得签发支付密码错误的支票。
（6）出票人签发空头支票、签章不符或者支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发空头支票的出票人，银行应停止其签发支票。
（7）持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，用于支取现金的支票，收款人只能向付款人提示付款，不能委托开户银行收款。
（8）出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。
（9）在银行开立可以使用支票存款账户的存款人购买支票时，应向其开户银行购买由中国人民银行统一印制的支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。
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本节习题讲解
【例题1·多选题】票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。下列各项中，属于票据的有（ ）。
A．汇票B．本票 C．支票 D．信用卡
【答案】ABC
【解析】
【例题2·多选题】以下叙述中，正确的包括（ ）
A．票据是出票人依法签发的有价证券
B．票据金额应由出票人自己支付或委托付款人支付
C．票据行为只包括出票、背书和承兑
D．票据签章是票据行为生效的重要条件
【答案】ABD
【例题3·单选题】依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称为（ ）
A．背书人
B．出票人
C．收款人
D．付款人
【答案】B
【例题4·单选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，不属于票据的基本当事人的是（ ）
A．出票人
B．付款人
C．保证人
D．收款人
【答案】C
【例题5·多选题】甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定时间内向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。丁又将该汇票背书转让张三。张三在法定期限内向付款人请求付款，未获付款。根据《票据法》的规定，下列各项中，应承担该汇票债务责任的有（ ）
A．甲 B．乙 C．丙 D．丁
【答案】ABCD
【解析】
【例题6·判断题】行使票据追索权的当事人除票载收款人和最后被背书人之外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。（ ）
【答案】√
【例题7·判断题】票据行为，是指票据当事人以产生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑三种。 （ ）
【答案】×
【例题8·多选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，属于票据行为的有（ ）。
A．票据丧失后向银行挂失止付的行为
B．出票人签发票据并将其交付给收款人的行为
C．汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为
D．票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为
【答案】BCD
【例题9·多选题】票据上的签章因票据行为的性质不同，签章当事人也不相同。能进行签章的当事人是（ ）。
A．出票人
B．承兑人
C．背书人
D．代理人
【答案】ABC
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【例题10·单选题】票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。下列关于票据记载事项的表述中，正确的是（ ）
A．票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项
B．票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项
C．票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项
D．票据记载事项可分为绝对记载事项，相对记载事项和任意记载事项
【答案】D
【例题11·多选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，不会导致票据行为失效的是（ ）。
A．未记载付款日期
B．未记载付款地
C．未记载“不得转让”字样
D．未记载出票人签章
【答案】ABC
【例题12·多选题】票据丧失后，可以采取的补救措施有（ ）
A．普通诉讼B．公示催告 C．挂失止付 D．登报声明
【答案】ABC
【例题13·单选题】出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（ ）。
A．银行汇票
B．票据
C．支票
D．信用卡
【答案】A
【例题14·多选题】下列各项中，属于银行汇票绝对记载事项的是（ ）。
A．银行汇票的出票日期
B．无条件支付的承诺
C．银行汇票的付款地
D．付款人名称和收款人名称
【答案】ABD
【例题15·单选题】根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的提示付款期限是（ ）
A．自票据到期日起1个月
B．自票据到期日起6个月
C．自票据出票日起1个月
D．自票据出票日起6个月
【答案】C
【例题16·单选题】出票人签发空头支票或签章与预留银行签章不符的支票，银行应与以退票，并按票面金额处以5%但不低于（ ）元的罚款。
A．2000 B．2 500 C．1000 D．1 500
【答案】C
#p#副标题#e#
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【例题17·单选题】以下有关转帐支票的叙述中，正确的是（ ）
A．可用于提现
B．可用于转账
C．可用于转账结算，也可用于支取现金
D．只能在付款人所在地使用
【答案】B
【例题18·单选题】根据《支付结算办法》的规定，既可以用于支取现金，又可以用于转账的支票是（ ）。
A．普通支票 B．现金支票 C．划线支票 D．转账支票
【答案】A
【例题19·多选题】根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，属于支票上可以有出票人授权补记的事项有（ ）
A．金额
B．收款人名称
C．付款人名称
D．出票日期
【答案】AB
【例题20·单选题】（ ）是出票人签发的，委托办理银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
A．银行汇票
B．商业汇票
C．支票
D．银行本票
【答案】C
【例题21·单选题】甲公司委托开户银行收款时，发现其持有的由乙公司签发金额为10万元的转账支票为空头支票。根据《支付结算办法》的规定，甲公司有权要求乙公司支付赔偿金的数额是（ ）。
A．5000元
B．3000元
C．2000元
D．1000元
【答案】C
本节重点
1．票据的6点特征和5点功能
2．票据当事人的分类及定义（简答）
3．非基本当事人存在的前提
4．付款请求权的持票人与票据追索权的当事人
5．银行汇票和支票的提示付款期
6．票据的4种行为（简答）
7．票据行为生效的重要条件
8．票据三种记载事项（简答）
9．票据丧失的补救（挂失止付的4种票据）
10．银行汇票与支票的定义及适用范围（简答）
11．两票的付款人
12．两票的绝对记载事项（简答）
13．银行汇票的签章
14．空头支票、签章、密码不符的处罚
