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初会《经济法》预习考点：具体票据类型(1)

《支付结算法律制度》这一章节的内容是经济法基础的考试重点，考生学习该章内容难度较大。为方便考生理解考点，整理了本章考点精讲。以下是第三节内容。更多经济法考点请看>>>预习考点第三章汇总

第三章 《支付结算法律制度》

第三节 票据

考点五：具体票据类型

一、银行汇票

(一)银行汇票概述

1.银行汇票的概念

银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。【注意区分出票金额】

2.适用范围和使用规定

(1)单位和个人各种款项结算，均可以使用银行汇票;

(2)银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金;

(3)现金银行汇票的申请人和收款人应当均为个人，申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。

(二)银行汇票的出票

1.申请;2.出票并交付;3.实际结算;4.背书;5.提示付款;6.退款或丧失

【例题·单选题】

根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行汇票使用的表述中，正确的是(　)。()

A.银行汇票不能用于个人款项结算

B.银行汇票不能支取现金

C.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月

D.银行汇票必须按出票金额付款

【答案】C

【解析】(1)选项A：单位和个人的各种款项结算，均可以使用银行汇票;(2)选项B：银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金;(3)选项D：银行汇票按不超过出票金额的实际结算金额办理结算。

二、商业汇票

(一)商业汇票概述

1.概念

商业汇票是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

2.种类

按承兑人不同分类：①银行承兑汇票由银行承兑;②商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。

3.商业汇票付款期限及其记载形式

(1)商业汇票付款期限

商业汇票通常为远期汇票，由付款人在指定日期向收款人或持票人付款。

① 纸质商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月

② 电子商业汇票的付款期限，自出票日起至到期日不超过1年

(2)商业汇票付款期限的记载形式：

① 定日付款的商业汇票：在汇票上记载具体的到期日;

② 出票后定期付款的商业汇票：到期日自出票日起按月计算，并在汇票上记载;

③ 见票后定期付款的汇票：到期日自承兑或者拒绝承兑日起按月计算，并在汇票上记载。

(二)商业汇票的承兑

商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑;付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任。

1.见票即付的票据：无需提示承兑;

2.定日付款或者出票后定期付款的汇票：到期日前提示承兑;

3.见票后定期付款的汇票：自出票之日起1个月内提示承兑。

【注意】持票人逾期提示承兑的，丧失对出票人以外其他前手的追索权。

(三)商业汇票的付款

1.商业汇票的提示付款

见票即付的商业汇票的提示付款期限自出票日起1个月;远期商业汇票的提示付款期限，自到期日起10日;

持票人依照规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款;

持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，但在作出说明后，承兑人或付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。

【总结】

【例题·多选题】

根据票据法律制度的规定，下列关于商业汇票提示承兑期限的表述中，符合规定的有(　)。

A.商业汇票的提示承兑期限，为自汇票到期日起10日内

B.定日付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前提示承兑

C.出票后定期付款的商业汇票，提示承兑期限为自出票日起1个月内

D.见票后定期付款的商业汇票，持票人应该自出票日起1个月内提示承兑

【答案】BD

【解析】(1)选项A：远期商业汇票的“提示付款”期限，为自汇票到期日起10日内;(2)选项BC：定日付款、出票后定期付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前向付款人提示承兑;(3)选项D：见票后定期付款的商业汇票，持票人应该自出票日起1个月内提示承兑。

2.商业汇票的付款

(1)商业承兑汇票的付款

办理付款：①商业承兑汇票的付款人开户银行收到通过委托收款寄来的商业承兑汇票，将商业承兑汇票留存，并及时通知付款人;付款人收到开户银行的付款通知，应在当日通知银行付款。②付款人提前收到由其承兑的商业汇票，应通知银行于汇票到期日付款。

拒绝付款：商业承兑汇票的付款人存在合法抗辩事由拒绝支付的，应当自接到汇票的次日起3日内，作成拒绝付款证明送交开户银行，银行将拒绝付款证明和商业承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。

(2)银行承兑汇票的付款

办理付款：①出票人应于汇票到期日前将票款足额交存其开户银行;② 出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天0.5‰计收利息。③持票人依法提示付款的，付款人必须在当日足额付款。

拒绝支付：银行承兑汇票的付款人存在合法抗辩事由拒绝支付的，应当自接到汇票的次日起3日内，作成拒绝付款证明，连同银行承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。

【例题·单选题】

12月13日，乙公司持一张汇票向承兑银行P银行提示付款，该汇票出票人为甲公司，金额为100万元，到期日为12月12日。经核实，甲公司当日在P银行的存款账户余额为10万元。关于P银行对该汇票处理措施的下列表述中，符合法律规定的是(　)。()

A.P银行待甲公司票款足额到账后向乙公司付款100万元

B.P银行当日向乙公司付款100万元

C.P银行向乙公司出具拒绝付款证明，不予付款

D.P银行当日向乙公司付款10万元

【答案】B

【解析】(1)票据性质：出票人为甲公司、承兑人是P银行，属于银行承兑汇票;(2)银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行仍应凭票向持票人无条件付款，但对出票人尚未支付的汇票金额按照每天0.5‰计收利息。

(四)商业汇票的贴现

1.贴现的概念

贴现，是指票据持票人在票据未到期前为获得资金融通向银行贴付一定利息而发生的票据转让行为。

【提示】①银行汇票等见票即付的票据不能贴现。②实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前1日的利息计算。③对承兑人在异地的纸质商业汇票，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。

2.贴现条件

(1)票据未到期;

(2)票据未记载“不得转让”事项;

(3)持票人是在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织;

(4)持票人与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系;

(5)持票人应提供与其直接前手之间进行商品交易的增值税发票和商品发运单据复印件。

【提示】企业申请电子银行承兑汇票贴现的，无须向金融机构提供合同、发票等资料。

3.贴现的收款

(1)贴现到期，贴现银行应向付款人收取票款;不获付款的，贴现银行应向其前手追索票款;

(2)贴现银行追索票款时可从申请人的存款账户直接收取票款。

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