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注册会计师《财务成本管理》考点:资本资产定价模型
我们一起来学习《财务成本管理》考点:资本资产定价模型。本考点属于《财务成本管理》第四章价值评估基础的内容。
【内容导航】
1.单项资产的β系数
2.投资组合的β系数
3.资本资产定价模型公式
【考频分析】
考频:★★★★
复习程度:掌握贝塔系数的计算公式和资本资产定价模型的公式
【主要考点】资本资产定价模型
1.单项资产的贝塔系数
β系数是度量一项资产系统风险的指标,被定义为某个资产的收益率与市场组合之间的相关性。其计算公式为:
单个证券的β系数=该证券与市场组合收益之间的协方差÷市场组合的方差=该证券与市场组合的相关系数x该证券的标准差÷市场组合的标准差
即一种证券的β系数的大小取决于三个因素:(1)该证券与市场组合的相关系数;(2)该证券的标准差;(3)市场组合的标准差。
2.投资组合的β系数
对于投资组合来说,,其系统风险程度也可以用β系数来衡量。投资组合的β系数是所有单项资产β系数的加权平均数,权数为各种资产在投资组合中所占的比重。计算公式为:
3.资本资产定价模型
Ri=Rf+βx(Rm-Rf)
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