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注册会计师《财务成本管理》练习题：期权价值的影响因素

单项选择题

某公司股票的当前市价为10元，有一种以该股票为标的资产的看跌期权，执行价格为8元，到期时间为三个月，期权价格为3.5元。下列关于该看跌期权的说法中，正确的是（ ）。

A、该期权处于实值状态

B、该期权的内在价值为2元

C、该期权的时间溢价为3.5元

D、买入一股该看跌期权的最大净收入为4.5元

【正确答案】C

【答案解析】对于看跌期权来说，资产现行市价高于执行价格时，处于虚值状态，所以，选项A的说法不正确；对于看跌期权来说，现行资产的价格高于执行价格时，内在价值等于零，所以，选项B的说法不正确；时间溢价＝期权价格－内在价值＝3.5－0＝3.5（元），所以，选项C的说法正确；买入看跌期权的净收入＝Max（执行价格－股票市价，0）＝Max（8－股票市价，0），由此可知，买入看跌期权的最大净收入为8元，选项D的说法不正确。

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