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注册会计师《财务成本管理》练习题:最佳现金持有量
多项选择题
某企业现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金400万元,现金与有价证券的转换成本为每次400元,有价证券的年利率为8%,则下列说法正确的有( )。
A、最佳现金持有量为00元
B、最低现金管理相关总成本为0元
C、最佳现金持有量下,持有现金的机会成本=转换成本=元
D、有价证券交易间隔期为18天
【正确答案】ABCD
【答案解析】最佳现金持有量=(2x000x400/8%)1/2=00(元),最佳现金持有量下,持有现金的机会成本=00/2x8%=(元),有价证券交易次数=000/00=20(次),转换成本(即交易成本)=20x400=(元),最低现金管理相关总成本=+=0(元),有价证券交易间隔期=360/20=18(天)。
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