江北区会计培训

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开负数发票负数金额能更改吗

红字发票金额不能高于被冲回的蓝字发票金额，但可以多张红字发票对应一张被冲的蓝字发票，也可以部分冲红。

开负数发票需要回对应正数发票

为什么开具负数发票，那是指跨月后，对方发现问题后才使这一张票不可用，当月开具负数发票后再开正票，正票给对方发票联和抵扣联，负数发票开票方保存是对的，无需给对方，被开红字发票的那一张发票，要全部要回，和这一个月的红字发票订在一起。

什么叫做负数发票和正数发票?

正数发票也就是平时的正常发票，是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据.收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

负数发票(即红字发票)，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证.对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查.红字发票和负数发票在本质上是一致的.只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。

本月开了红字信息表未开负数发票怎么办?

答：需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种：

购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的;

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。

红字发票的申请流程分为四步：红字信息表填开--上传信息表至税务局端系统--下载生成编号的信息表--销售方开具负数发票。

销售方应在发票认证期限内填开并上传红字信息表.增值税专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的，销售方应于专用发票认证期限(自开票日期起180天)内在增值税发票系统升级版中填开并上传信息表.超过认证期没有认证的增值税专用发票，不可以申请开具红字增值税专用发票。

会计网站整理的开负数发票负数金额能更改吗!开负数发票需要回对应正数发票如上，负数发票开具后有没有必要开正数发票呢，其中理由可以从两类发票的性质用途来看，本文说到这，仅做参考。

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