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一级建造师市政工程1Z12 资金等值计算及应用考点

1Z12 资金等值计算及应用

一、现金流量图的绘制

1、对象：技术方案、个人、企业、国家都可以作为现金流量图的对象。

2、时间轴，每一刻度是一个时间单位，可以是年、月、日等。

3、现金流量：箭线的方向表示CI(现金流入)与CO(现金流出)，箭线的长短本应表示现金流量的数值，但实际只需要能适当体现流量的差异。

现金流量的基本要素：现金流量的大小;方向;作用点(现金流量发生的时点)

二、终值和现值的计算

(一)一次支付现金流量

2、一次支付的终值公式

(已知P，求F;一次存款，到期本利合计多少)

F=P(1+i)n其中，(1+i)n为一次支付的终值系数，记为(F/P，i，n)或者(F←P，i，n)。

3、一次支付的现值公式(已知F，求P;已知到期的本利和，求本金;又称为贴现、折现)

其中，(1+i)-n为一次支付的现值系数，

记为(P/F，i，n)

问：某人希望到第十八年年末时可一次性从银行提取1万元，如果在银行年利率为5%的情况下(复利计息)，先在需向银行存入多少元?

问：某人现在一次性存款1万元，如果在银行年利率为5%的情况下(复利计息)，后的本利和为多少?

F=P(1+i)n=0(1+5%)18

(二)等额支付系列的终值与现值的计算

1、等额支付系列的现金流量

间隔相等周期连续发生的现金流量称为等额支付系列，若间隔周期为一年，则为等额年金

2、等额支付终值公式(已知A、i、n，求F)

在资金等值计算时我们一般可以绘制现金流量图。发生在一到四年内每年末的年值的通过等值计算到第四年末的终值可逐年进行折算

当等额支付系列发生次数逐渐增加时，逐年折现会越来越麻烦，而且考试时间也不允许，实际我们分析规律，当需要将1到n年内每年末发生等额值A等级计算到n年末时：

这个公式就是等额支付系列终值公式，对于发生在n年内每末的等额年值折算到n年末(和最后一个A同时刻)的终值时可以直接套用公示。但对于复杂情况，仅仅套公式是不行的，需要进行多次换算。

【真题】某人连续5年每年末存入银行20万元，银行年利率6%，按年复利计算，第5年年末一次性收回本金和利息，则到期可以回收的金额为( )万元。

A.0

B.0

C.9

D.4

【答案】D

【解析】

这是等额系列求终值最简单的情况，等额值发生在1到5年年末，先在需要将等额收益等值计算到第5年末(最后一个A发生的同时刻)，可直套用公式。

将上题进行简单变化：某人连续5年每年初存入银行20万元，银行年利率6%，按年复利计算，第5年年末一次性收回本金和利息，则到期可以回收的金额为( )万元。

【解析】本题和上一题不同，等额值发生在1到5年年初，现在需要将等额收益等值计算到第5年末，不能直接直套用公式。

解决本问题需要套用两次公式，直接套用等各系列终值公式是将等额系列等值计算到第4年年末的的值，需要再利用一次支付公式将资金等值计算到第五年末

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