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造价师《造价管理》知识点:项目资金筹措的渠道与方式

项目资金筹措的渠道与方式

一、项目资金筹措应遵循以下基本原则

(1)规模适宜

(2)时机适宜

(3)经济效益

(4)结构合理

项目的资金来源分为：投入资金和借入资金，前者形成项目的资本金，后者形成项目的负债。

(一)资本金筹措的渠道与方式

(二)既有法人、新设法人项目资本金筹措。

1.既有法人项目资本金筹措，分为内、外2方面。

(1)内部资金来源：

1)企业的现金。包括库存现金和银行存款。

2)未来生产经营中获得的可用于项目的资金。折旧、无形及其他资产摊销通常认为可用于再投资或偿还债务。

3)企业资产变现。

4)企业产权转让。

(2)外部资金来源：

1)企业增资扩股

2)国家预算内投资

3)优先股：指与普通股股东相比具有一定的优先权，主要指优先分得股利和剩余财产。

是介于股本资金与负债之间的融资方式;优先股股东不参与公司的经营管理，没有公司的控制权，不会分散普通股东的控股权;优先股融资成本较高，且股利不能像债权利息一样在税前扣除。

1.新设法人项目资本金筹措

(1)在资本市场募集股本资金。私募和公募

(2)合资合作。

二、债务资金筹措的渠道与方式

债务融资的优点是速度快、成本较低;缺点是融资风险较大，有还本付息的压力。

1.债务资金筹措方案研究

(1)债务资金筹措应考虑的主要因素

(2)应明确的债务资金基本要素

2.信贷方式融资，是公司融资和项目融资中最基本和最简单，也是比重最大的债务融资形式。

(1)商业银行贷款

(2)政策性银行贷款

(3)出口信贷：

1)买方信贷;2)卖方信贷;3)福费廷

(4)银团贷款

(5)国际金融机构贷款。国际货币基金组织(IMF贷款只限于成员国的财政和金融当局，IMF不与任何企业发生业务，贷款用途先于弥补国际收支逆差或用于经常项目的国际支付，期限为1~5年。

3.债券方式融资(考核次数较多，复习重点关注)

(1)债券筹资的优点：

1)筹资成本较低。发行债券筹资的成本要比股票筹资的成本低，因其利息允许在所得税前支付。

2)保障股东控制权。债券持有人无权干涉管理事务。

3)发挥财务杠杆作用。

4)便于调整资本结构。

(2)债券筹资的缺点：

1)可能产生财务杠杆负效应;

2)可能使企业总资金成本增大;

3)经营灵活性降低。

4.租赁方式融资，分为经营性租赁、融资性租赁两类。

(1)经营租赁：经营租赁是出租方以中级经营的设备租给承租方使用，出租方收取租金。

(2)融资租赁--承租人选定、出租人购买后出租。

承租人租赁取得的设备可按固定资产计提折旧

1)融资与融物相结合，迅速取得长期使用权

2)避免长期借款筹资附加的各种限制性条款

3)减少设备进口费，降低设备取得成本

项目资本金的来源渠道和筹措方式不包括()。

A.股东直接投资

B.股票融资

C.政府投资

D.融资租赁

答案：D

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