公户转到私户再报销怎么做分录

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公户转到私户再报销怎么做分录?

这种情况,算作公司向个人借款,会计分录为,

收到转款时

借:银行存款

贷:其他应付款---XX

支付货款时

借:库存商品(原材料)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

以后公户转款转私户时

借:其他应付款--XX

贷:银行存款(库存现金)

 

费用报销怎么做会计分录怎么做?

费用报销分管理费用、销售费用、制造费用,统称为三费。

根据费用类别分别做借方

付现金

借:管理费用、销售费用、制造费用

贷:现金

银行付款

借:管理费用、销售费用、制造费用

贷:银行存款

冲销个人挂账

借:管理费用、销售费用、制造费用

贷:其他应收款

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