-
未抵扣完的发票需要进项转出吗,关于企业没有抵扣完的发票的进项税处理可以将其计入待抵扣进项税科目处理,待抵扣进项税的费用可以留到下个月继续抵扣,不用做进项税转出处理。如果不太了解没有关系,本文数豆子搜集整理了相关信息,请大家参考。
未抵扣完的发票需要进项转出吗?
如果是未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上。而进项发票没有抵扣有两种情况,一是已认证未申报,二是未认证未申报。对于这两种情况,国税局专门出了相对应的措施:
1、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣;实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人。
取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣,属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的,经主管税务机关审核,允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。2、如果遇到第二种情况,可以试试从自身寻找原因,再采取措施解决处理。
收到逃税发票未认证需要转出进项吗?
已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。 根据新修订的《增值税暂行条例》第四条的规定,增值税一般纳税人销售货物或者应税劳务,应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。 进项税额抵扣没有期限规定,当期没有抵扣完,可以在下一期继续抵扣。如果企业直到注销都没有抵扣完,可以将未抵扣完的进项税额转入存货成本,在清算所得税时扣除。
作为一般纳税人,当月购进货物多,进项税也就多,库存商品也就多。如果当期进项大于销项,就会出现留抵税金,同时也会有相应多的库存商品。如果只有留抵税金而没有实际库存,则涉嫌货物已发出但未计提销售,有逃税现象。 进项税留抵 本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话。则不用处理进项税。 留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。 已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。
以上就是关于未抵扣完的发票需要进项转出吗的相关内容,希望本文对你有所帮助,更多与发票有关的文章,请继续关注数豆子。
- 上一篇:暂估收入是否暂估销项税
- 下一篇:季度所得税表弥补以前年度亏损如何记
-
小规模转一般纳税人发票抵扣
小规模纳税人是指年应税销售额不超过500万元的企业,这类企业缴纳的税率比一般纳税人要低,但所能享受的进项税额抵扣也相对有限。而一般纳税人是指年应税销售额超过500万元以上
-
什么情况要进行发票验旧
发票验旧的情况有很多,下面我们就来一一介绍:1.经营活动需要:企业在经营活动中必须要保证发票的真实性和合法性。如果企业使用虚假发票进行税务报账,将面临高额罚款和严厉惩处
-
发票里的红冲是什么意思
发票冲红是对之前开的发票有误或因为其它原因需要更正,需重新开具发票进行账目调整。然后将发票信息填写完全、确认无误拿着对应的空白发票进行打印即可完成本次发票的填开打印工作。首先进入开
-
上个月开具的出口普通发票如何入账
上个月开具的出口普通发票如何入账根据出口发票做分录:借:应收账款-XXXX国外客户、银行存款-美元户贷:主营业务收入-出口销售出口企业的增值税普通发票如何开1.抬头部分:即购买
-
跨年费用未取得发票可以做账吗
跨年费用未取得发票可以做账吗,数豆子为大家整理相关资料。跨年费用未取得发票可以做账吗?不论是否跨年没有发票或者其他有效凭证肯定是不能做账的,但跨年之后取得了发票可以入账,跨年
-
电子发票如何流转
电子发票如何流转,数豆子为大家整理相关资料。电子发票如何流转纳税人使用升级版开票系统开具电子发票,开票系统将发票信息向税务机关正常报税,同时传输给对接的电子发票服务平台,平台
-
农产品收购发票进项税如何抵扣
农产品收购发票进项税如何抵扣,数豆子为大家整理了如下内容。农产品收购发票进项税如何抵扣开具农产品收购发票应该具备的条件是什么?1、有固定经营场所、仓储设施或设备;并具备收购业务
-
发票状态是红冲可以抵扣吗
发票状态是红冲可以抵扣吗,一起来看看数豆子为大家整理的内容。发票状态是红冲可以抵扣吗开红字发票,怎么做分录开红字发票具体的会计分录方法:1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收
-
运输发票单位一栏怎么填
运输发票单位一栏怎么填发生的运输费可以开租金发票吗一是要看这个租赁公司的营业执照经营范围有没有提供运输服务的项目。二是开具运输发票是需要取得运输营运的资质的。如果具备的话,是
-
没进项发票开销项发票多少税
没进项发票开销项发票多少税,数豆子为大家整理了如下内容。没进项发票开销项发票多少税?没进项发票开销项发票可以吗?解答如下:1、可以开出销项专用发票;2、如果你没有进项税,那么你所开