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一、月末一般要结转的科目1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出4、税金的结转借：本年利润贷：主营业务税金及附加、所得税二、年末结转分录1、利润亏损结转借：利润分配--未分配利润贷：本年利润2、利润盈利的结转借：本年利润贷：利润分配--未分配利润月末会计的结转分录一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--职工福利费贷：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费贷：其他应付款--职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费二、提固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧三、摊销费用借：管理费用(或营业费用等)贷：待摊费用(或长期待摊费用)四、计提税金借：主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税--城建税其他应交款--教育费附加五、结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润六、结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：主营业务税金及附加七、结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用八、季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税金--所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税金--所得税贷：银行存款或现金。
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固定资产清理怎么入账 会计分录怎么做
①固定资产清理完成后的生产经营期间净收益【已丧失使用功能(如：正常报废清理)或因自然灾害等】①属于生产经营期间正常报废清理的处理净损失
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计提应收账款坏账准备的会计分录
2、企业对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备，借记本科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。应收款怎么记账？应收账款是借方科目，应向购货单位收
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工资计提（计提工资会计分录）
发工资的时候大家都是最高兴的，但作为财会人员的我们，在高兴之余也要做好企业计提工资的会计分录，毕竟分内工作还是要做好的。那具体应该怎么做计提工资的会计分录呢？现在小伙伴们学会了计提
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宣告发放股票股利的会计分录
无论是现金股利的发放还是股票股利的发放，都需要经过宣告发放和实际发放这两个步骤。无论是现金股利的发放还是股票股利的发放，都需要经过宣告发放和实际发放这两个步骤。下面小K为大家带来现
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房租摊销会计分录怎么做
注意：根据企业会计权责发生制，支付一年的房租，需要分十二个月进行房租摊销，最后一个月的摊销数据为总金额减去最后一个月的房租。我们厂房一年的房租是280000,要摊销到每个月里,我们
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采用计划成本法发出材料的会计分录
计划成本法下委托加工发出材料会计分录1、发出委托加工物资、支付运杂费，做以下会计分录：3、支付运回加工物资过程中支付的运杂费，做以下会计分录：委托外单位加工完成的存
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奶茶店的常用会计分录大全
3.原材料流转快。一般奶茶店一次购入原料只有一周耗用量，如果每次都进行会计处理十分麻烦。奶茶店的小器具还是很多的，相对于原料的消耗来说，这些器具不经常更换，我们使用“五五摊销法”更
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在建工程也要计提折旧吗(会计分录)
会计人们都知道，固定资产都是要计提折旧的，那么在建工程要不要计提折旧呢？在建工程不需要计提折旧，只有完工后转入固定资产之后，才开始计提折旧，在建工程是一个过渡性的会计科目，而且有一
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暂估成本冲回如何会计分录
冲暂估成本的会计分录需要用到的会计科目有库存商品、应付账款、主营业务成本、销售费用等科目，具体的会计分录做法如下文所示。次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
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固定资产处置账务处理怎么做分录
借：固定资产清理(转入清理的固定资产账面价值)营业外支出-处理固定资产净损失(属于生产经营期间正常的处理损失)4、收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等时：借：营业外支出