上月收到增值税发票那么本月红冲怎么做账

发表于：2021-01-29 10:24:11
分类：会计实务

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上月收到增值税发票那么本月红冲账务处理？

案例：我是营改增小规模纳税人，上个月开了一张1.2万和一张1万的收入，跨月开了一张负数发票冲红了上个月的1万块钱收入，这个账要怎么处理，怎么缴税？麻烦高手回答一下，还有发票缴销要怎么缴销

回答：直接冲收入就可以了，开负数发票的话直接就会减少当月的营业收入，税自然就少交了，发票缴销？？？发票现在不需要缴销的

关键是还有个起征点，2万以下是不需要交税的，现在如果我上个月按照2.2万确认收入的话，我就必须交税，因为负数发票只能冲减单月的收入。我上月做账的话是不是按照2.2万的收入交税，负数发票只能冲减这个月的收入了，这样的话我还是亏了，本来不要交税的变成要交税了。专管员给我核票种的时候核错了，所以要缴销，然后再去税务局核新的票种。

【延伸阅读】

1上月开的发票已经做账这月红冲并开具新发票怎么做账？

红字发票做红字凭证，蓝字发票做蓝字凭证，汇总时正负抵消。

2上个月多开了增值税专用发票(客户拿了100元的货，开票开了200元)，忘作废了，本月红冲了(红冲了上月多开的100元)，怎么做账？

不是的，上个月就按的100元做的账，多开的100元没记账，实际就卖了100元，但是开票的时候时候开错了，应该作废，结果忘了，这个月红冲了，上月的帐是没问题的，肯定不可以冲回。

3增值税的专用发票跨月红冲需要怎么做，如果是跨2月又如何做？

只要不在当月就要开红字发票，但不能超过180天。首先在开票系统里面打一份红字发票申请单，到税务局审批，税务局会给你开一份红字发票通知单，按照通知单开一份红字负数发票，做账冲回开错的那份，再重新开正确的。

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