货币基金可以作为现金等价物吗

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货币基金可以作为现金等价物吗?

现金等价物,是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

这里的“现金”是一个广义的概念,“现金”不仅包括“现金”账户核算的库存现金,还包括企业“银行存款”账户核算的存入金融企业、可以随时用于支付的存款,也包括“其他货币资金”账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等。

果企业的货币资金中,均为可随时用于支付或可随时变现的款项,则资产负债表的“货币资金”等同于“现金及现金等价物”。如果包含了不可随时变现的款项,则“货币资金”中应剔除这部分内容,方等于“现金及现金等价物”数豆子提供。

货币市场基金是按日计算复利的,当日提出赎回申请,次日到账,流动性强货币市场基金本身投向央行票据和银行间票据、国债倒回购等业务,所以基本无风险。

看来只要是为了短期(临时)目的而投资的,就可以算现金等价物了。

不过至今我是未见过哪家上市公司把 3个月之内的短期债券算为现金等价物的。

初看起来,本文所说的问题)----货币基金可以作为现金等价物吗,是平淡无奇的的,但与之有关的概念牵扯进来,就会十分复杂。本文仅作参考。