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客户少付货款怎么做账，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
客户少付货款怎么做账？
如果还未开票，按实际开票并确认收入。
如果票已开，实际少到款，按你们的内部管理制度经过批准后计入营业外支出，视同捐赠。
如果之前已经给该客户计提了减值，那么冲减该减值准备。
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税--销项税额
贷：应收账款
收到货款
借：银行存款
贷：应收账款
此时，应收账款--甲公司贷方余额21200元，始终保留在应收账款的余额中，以后收回时冲抵，如果确认已经无法收回，应作为坏账处理。可以采用备抵法，备抵法是指采用一定的方法按期(至少每年末)估计坏账损失，提取坏账准备并转作当期费用。也可以按实际发生坏账时，直接冲减已计提坏账准备，同时转销相应的应收账款余额的处理方法。
客户少付货款该如何处理？
1、应当要求客户退回发票，重新开具双方协商同意价款的发票，以保持收款与销售收入一致。
2、如为长期客户，可以与客户商定，在后期的业务中少开本次少付货款的发票，到彼时，该货款与新货同时支付，以保持收款与销售收入一致。
3、确属不道义客户，坚决不付款的，若为手工发票，就部分冲销吧，这个不正规，税务机关不会认可。机制发票，你公司只好认了，若干年后做坏账吧，只是现在与此发票有关的税还是要交的。
以上就是数豆子小编为大家整理的关于客户少付货款怎么做账的全部内容了，客户少付货款该如何处理？获取更多财务会计知识，请持续关注数豆子的更新哦!
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