销货方销项负数发票要怎么做账

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销货方销项负数发票要怎么做账？

答：一般可以当做退货处理；

收到负数发票的：跟自己进货时的一样做凭证，只是金额为负数。

开出负数发票的：与销售时的分录一样，但金额为负数。

将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字；

会计分录如下：

借：应收账款(红字)

贷：主业务收入(红字)

应交税金-应交增值税-销项税(红字)

销项负数发票的种类有哪些？

答：1、对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。

根据税票，入库单：

借：主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项)

贷：应收账款或银行存款

2、对方公司没有抵，将发票退回，那么开完负数后，和正数发票一起留存。

销项负数发票，所谓负数发票(即红字发票)。

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