如何查询上年企业所得税年报

发表于：2021-03-19 11:06:08
分类：会计实务

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如何查询上年企业所得税年报，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。

如何查询上年企业所得税年报？

到国家税务局官网查询报表

1、进入金三系统，在左上角的放大镜处输入"申报表查看"五个字，敲回车，

2、在搜索结果下边就会出现"综合查询岗→申报表查看"，双击"申报表查看"，

3、进入"申报表查询条件"界面，

在此处，

输入"纳税人或扣缴义务人识别号"

(然

后一定要敲回车，

否则就会提示你输入正确的识别号)

敲回车后自动带出"纳

税人或扣缴义务人名称"，

在"所属时期起"选择"2013-01-01"，

在"所属时

期止"选择"2013-12-31"，

在"征收项目"选10104

企业所得税，

然后点中下

边的"查询"，进入"申报数据信息"，在次，选好"居民企业(查账征收)企

业所得税年"并双击，

进入"查看申报表"界面，

首先看到的是主表，

点击"主附表树"上边的右箭头，就看到所有的报表。

交上年企业所得税分录怎么做

借：以前年度损益调整

贷：应缴税金--应缴所得税

借：应缴税金--应缴所得税

贷：银行存款

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

企业所得税汇算清缴时发生的会计处理是不需要调账的，只是你清缴的时候，也就是扣5000*25%=1250元的时候做如下会计分录就可以了

借：以前年度损益调整

贷：应交税金-所得税

借：利润分配---未分配利润

贷：以前年度损益调整

借：应交税金--所得税

贷：银行存款借：以前年度损益调整

贷：应缴税金--应缴所得税

借：应缴税金--应缴所得税

贷：银行存款

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

企业所得税汇算清缴时发生的会计处理与税法差异调增、减项目不需调账(不含错帐)。借：以前年度损益调整 5000*0.25

贷：应缴税费--企业所得税 5000*025

借：年初未分配利润 5000*0.25

贷：以前年度损益调整 5000*0.25

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