本期抵扣进项税额结构明细表怎么填写

发表于：2021-04-13 15:38:39
分类：会计实务

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本期抵扣进项税额结构明细表怎么填写，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。

本期抵扣进项税额结构明细表怎么填写？

答：首先，要知道表的主要填写内容就两项：

一项是事件的实际金额。例如产生进项的业务的不含税金额；

二是对应税率算好后的税额。

这里面要注意的是，金额填写的是不含税的金额，而该笔金额加上对应税额就等于业务实际金额。

表上的内容，不单纯是17%的进项税额。还有税率是6%的，也有特殊的3%，以及其他百分比进项。这个是根据业务的不同而内容不同。其原理并没有太大差异，请填表的时候结合公司的实际情况填写就好。

第二条，用于购置不动产的进项，结合不同地区的实际情况，固定资产也可以直接以进项税抵扣，而不必要摊销，折旧处理了。根据企业的实际情况填写处理就好。

根据企业性质的不同，销项税金也会有所差异，但基本以17%为准。也就是说，一款产品，出售了以后，就要用产品的实际销售价格*17%，缴纳对应的税金。但这个乘出来的数额并不直接是要缴的税金，而是缴纳的销项额，该笔销项还要减去进项，也就是我们填制上述报表中的对应进项额度，差额部分为企业产品增值部分，缴纳税金。

【注意】：具体依据实际情况做相应财务调整的。

可以不填本期抵扣进项税额结构明细表吗？

答：如果是一般纳税人就必须填。

一、"税款所属时间""纳税人名称"的填写同主表。

二、第1栏"合计"按表中所列公式计算填写。

三、第2至27栏"一、按税率或征收率归集(不包括购建不动产、通行费)的进项"各栏：反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同税率(或征收率)的进项税额，

不包括用于购建不动产的允许一次性抵扣和分期抵扣的进项税额，以及纳税人支付的道路、桥、闸通行费，取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

四、第29至30栏"二、按抵扣项目归集的进项"各栏：反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同抵扣项目的进项税额。

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本期抵扣进项税额结构明细表怎么填写

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