四万五要补多少成本票

四万五要补多少成本票，财务人员经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。

四万五要补多少成本票

答：首先，虚开是一种违法行为，没有实际经营而开发票属于发*票*买卖行为。按照税法规定要被处以虚开金额部分1倍以上5倍以下的罚款，严重的可以判刑。当然企业虚开是一种常见行为，计算发票虚开成本的时候，一方面是考虑企业虚开部分对企业营业税金附近及企业所得税的影响。按照17%的增值税税率计算多开4万元发票，涉及营业税金及附加680再加上9830万元的企业所得税，总共需要10510元的成本。相当于虚开金额的25%。如果不考虑企业所得税影响的话，多开部分的成本约为2%。

企业增值税专用发票多开了可以要求对方开具红字发票冲销多开金额。

由于专用发票作废条件相对严格，一些纳税人发现开具发票错误后，往往是跨月了或已经抄税等，对于这种不能作废的发票而又需要重新开具发票的，销货方应先开具红字发票冲销原发票，再重新开具正确的专用发票。

国税发〔2006〕156号第十四条规定：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单)。

主管税务机关出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单)的条件是申请单所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证，经认证结果或为"认证相符"，或为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。

增值税发票的开具规定

答：1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票，财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖"开票单位"一栏。发票专用章使用红色印泥。

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写"销货单位"栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

5、开具专用发票，必须在"金额"、"税额"栏合计(小写)数前用"$"符号封顶，在"价税合计(大写)"栏大写合计数前用" "符号封顶。

购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在"名称"栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。

6、发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。

7、税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。

8、不得拆本使用专用发票。

企业在开具发票等举措中一定要谨慎，避免多开错开等情况的发生，有关四万五要补多少成本票的内容就到这里了，对于发票来说，还有许许多多的问题等待大家学习，有需要的，欢迎继续关注数豆子，我们有丰富的财会文章可以帮您学习。