现金流量表的编制方法（现金流量表编制方法及计算公式）

现金流量表是每一个想要学习财务的人必须掌握的表格，那现金流量表怎么编制呢？下面一起来看看吧！

现金流量表反映的是什么？

现金流量表是指某一时段内企业各项现金的使用状况。主要分为经营活动现金、投资现金、筹资现金。通过这三种资金的使用情况，可以快速判断企业的具体运转情况。

经营活动现金：是指在公司经营活动中，产生的现金流。

投资活动现金：为了获取更大的收益或者扩大企业规模，投入的大量现金。

筹资活动现金：融资过程产生的各项现金，一般标志着企业面临的偿债压力。

现金流量表的编制方法和计算公式2022

分析填列法

步骤：

1.销售商品提供劳务产生的现金流量

2.购买商品、接受劳务支付的现金

3.支付给职工以及为职工支付的现金

4.支付的各项税费

工作底稿法

步骤：

1.将报表已知数过入工作底稿。

2.对当期业务进行分析并编制调整分录。

3.将调整分录过入工作底稿中的相应部分。

4.核对工作底稿的发生数和余额数。

5.计算现金流量表项目并填列正表。

T型账户法

步骤：

1.画好T型账户表

2.填写会计账户

3.查找期初余额。

4.按照借贷方填写的序号和金额。

5.计算本期发生额。

6.计算期末余额。

简易编制法

步骤：

1.计算现金流量右下方，现金及现金等价物净额增加额;

2.填列“四、汇率变动对现金的影响额”;

3.填列“三、筹资活动产生的现金流量”中各项，计算出筹资活动产生的现金流量额;

4.填列“二、投资活动产生的现金流量”中各项，计算出筹资活动产生的现金流量额;

5.倒挤出经营活动产生的现金流量净额;

6.填列现金流量表补充资料“1、将净利润调节为经营活动的现金流量”，使其等于倒挤出的“经营活动产生的现金流量净额”;

7.分析填列现金流量表左边“经营活动产生的现金流量”各项，使其等于倒挤出的“经营活动产生的现金流量净额”。

EXCEL编制法

步骤：

第一步，建立“现金流量表XLS”工作簿，在工作簿内建立“资产负债表工作表”、“利润表工作表”、“附件工作表”和“现金流量表工作表”4张工作表。

第二步，根据企业实际情况完成“资产负债表工作表”和“利润表工作表”。

第三步，通过分析将现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式。

现金流量计算公式

现金流量计算公式：净现金流量NCF=营业收入-付现成本-所得税;

期末余额=期初余额+本期增加的发生额-本期减少的发生额。

净现金流量=净利润+折旧=(营业收入-相关现金流出-折旧)*(1-税率)+折旧;常用的是第二个式子，注意折旧计提。