德阳中级职称考试培训

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中级会计《财务管理》知识点：现金管理模式详解

时间会记得，你翻过的书，背过的笔记，老天会看到，你努过的力，流过的汗滴，别把负担，留给自己，满腔的报负，就全部写到考卷里，祝你中级会计师考试顺利！加油吧少年！中级会计财务管理科目现金管理模式知识点整理出来了，快来看一看吧。

中级会计财务管理——现金管理模式：

（一）收支两条线的管理模式

1.企业实行收支两条线管理模式的目的

（1）减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率；

（2）通过高效的价值化管理来提高企业的经济效益。

2.收支两条线资金管理模式的构建

（1）资金的流向方面

（2）资金的流量方面

（3）资金的流程方面

（二）集团企业资金集中管理模式

资金集中管理：所属企业的资金集中到总部，统一调度、统一管理、统一运用。

1.统收统支模式——适用于企业规模比较小的企业。

2.拨付备用金模式——适用于经营规模比较小的企业。

3.结算中心模式

①职责：办理内部各成员现金收付和往来结算业务

②目的：降低资金成本，提高资金使用效率

4.内部银行模式

①职责：融“企业管理”“金融信贷”“财务管理”于一体。

②目的：调剂余缺，减少资金占用，加速资金周转速度，提高资金使用效率和效益。

③适用于具有较多责任中心的企事业单位。

5.财务公司模式

①职责：开展集团内部资金集中结算，同时为集团内企业提供包括存贷款、融资租赁、担保、信用签证、债券承销、财务顾问等在内的全方位金融服务。

②需要经过人民银行审核批准才能成立。

考前满信心，下笔如有神；休息多静心，养好精气神；思考必细心，身心都入神；答题要用心，聚精又会神，中级会计考试心态最重要，千叮万嘱为你好。祝你马到成功，金榜题名！

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